Оценка налоговых рисков
+7(495)777-08-94; +7(495)777-08-95
Оценка налоговых рисков представляет собой комплекс мероприятий
Меню Услуги
- Бизнес-план. Финансовая модель.
- Бухгалтерские услуги
- Внесение компаний с иностранным участием в Единый реестр субъектов МСП
- Кадровый аудит
- Коммерческая экспертиза
- Консалтинг
- Маркетинговые исследования
- Налоговое и правовое консультирование
- Налоговые споры
- Оценка аренды
- Определение стоимости объектов для передачи в залог
- Оптимизация налогообложения
- Оценка бизнеса
- Оценка движимого имущества
- Оценка для банка
- Оценка для продажи
- Оценка для покупки
- Оценка для совершения сделок покупки/продажи объектов
- Оценка для целей МСФО
- Оценка для целей оспаривания кадастровой стоимости
- Оценка имущественного комплекса
- Оценка коммерческой недвижимости
- Оценка налоговых рисков
- Оценка недвижимости
- Оценка нематериальных активов
- Оценка стоимости имущества, экспертиза
- Первое применение МСФО
- Переход на МСФО
- Подготовка бизнес-плана для Банков
- Подготовка к проверке Государственной инспекции по труду (ГИТ)
- Разработка стратегии развития Банка
- Разрешение судебных споров
- Сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
- Судебная экспертиза
- Трансфертное ценообразование
- Услуги для арбитражных управляющих
- Услуги по трансформации и консолидации отчетности по МСФО
- Финансовый анализ для арбитражного управляющего
- Due diligence
- Форензик – финансовые расследования
- Юридическое сопровождение
Оценка налоговых рисков
Сегодня, для успешной коммерческой деятельности мало иметь начальный капитал и хороший бизнес-план, а также уметь снижать налоговую нагрузку. Оценка налоговых рисков должна проводиться своевременно и грамотно. Необходимо выполнить анализ налоговых последствий каждого из принимаемых управленческих решений. Отличным помощником в этом станет оценка налоговых рисков от профессионалов компании АО «2К».
Что такое оценка налоговых рисков?
Оценка налоговых рисков представляет собой комплекс мероприятий, направленных на выявление вероятности возникновения у предпринимателя или организации неблагоприятных правовых последствий в виде материальных потерь из-за действий госорганов в результате неоднозначности или некорректности процессов налогообложения. Она позволяет принять управленческое решение и свести к минимуму или полностью исключить такие последствия.
Виды налоговых рисков
Все существующие налоговые риски можно условно подразделить на несколько групп по различным основаниям:
- Внешние и внутренние;
- Предсказуемые и внезапные;
- Систематические и бессистемные
Критерии оценки налоговых рисков
Сегодня существует исчерпывающий перечень оснований для проведения выездной налоговой проверки (плановой), а значит и для оценки налоговых рисков:
- Невысокий коэффициент налоговой нагрузки у компании (ниже среднего уровня по хозяйствующим субъектам по определенному виду деятельности или в этой же отрасли);
- Получение налогоплательщиком убытков (на базе бухгалтерской или налоговой отчетности) в течение нескольких налоговых периодов;
- Отображение в отчетности (налоговой) высоких сумм налоговых вычетов за установленный период;
- Опережающая скорость увеличения расходов над темпом роста доходов от осуществляемой деятельности (реализация товаров, оказание услуг, выполнение работ);
- Выплата среднемесячной зарплаты на одного сотрудника ниже среднего уровня (при сравнении с предприятиями из этой же сферы деятельности в одном субъекте РФ);
- Предельные показатели налогоплательщиков по критериям, дающим право применения специальных режимов налогообложения;
- Отражение сумм расходов ИП, предельно приближенных к величине дохода, полученного за календарный год.
- Ведение коммерческой деятельности при помощи заключения контрактов, в которых прослеживается «цепочка контрагентов» из перекупщиков и посредников без наличия на то обоснованных причин. Как правило, целью подобных соглашений считается сокрытие реальной прибыли и соответственно снижение платежей в бюджет;
- Непредставление плательщиком налогов пояснений по полученному от ФНС России уведомлению;
- Многократное снятие и постановка налогоплательщика на налоговый учет в ФНС России, связанное с переменой юридического адреса или т. н. «миграция» между подразделениями налоговой службы с целью получения отсрочки для исправления недостатков своей деятельности;
- Сотрудничество с вызывающими подозрение у налоговиков контрагентами, по причине наличия одинаковых юридических адресов у нескольких фирм, занятием одним физическим лицом одинаковых должностей в нескольких предприятиях;
- Существенное (более чем на 10%) отклонение показателей уровня рентабельности от среднеотраслевого значения на основании данных отчетности, выраженное в процентах;
- Ведение деятельности с высоким налоговым риском.
Грамотно и своевременно выполненная оценка налоговых рисков не только сведет к минимуму вероятность притязаний со стороны ФНС, но и позволит подготовиться к ним, аргументированно отстоять свою позицию и выиграть в любой спорной ситуации. Обладая солидным опытом и глубокими познаниями в сфере оценки налоговых рисков, специалисты АО «2К», не только помогут вам обнаружить и ликвидировать все «слабые» места, подготовить необходимые документы и объяснения для налоговой инспекции, но и станут надежными партнерами на долгие годы.