Оценка налоговых рисков

Оценка налоговых рисков

Сегодня, для успешной коммерческой деятельности мало иметь начальный капитал и хороший бизнес-план, а также уметь снижать налоговую нагрузку. Оценка налоговых рисков должна проводиться своевременно и грамотно. Необходимо выполнить анализ налоговых последствий каждого из принимаемых управленческих решений. Отличным помощником в этом станет оценка налоговых рисков от профессионалов компании АО «2К». 

Что такое оценка налоговых рисков?

Оценка налоговых рисков представляет собой комплекс мероприятий, направленных на выявление вероятности возникновения у предпринимателя или организации неблагоприятных правовых последствий в виде материальных потерь из-за действий госорганов в результате неоднозначности или некорректности процессов налогообложения. Она позволяет принять управленческое решение и свести к минимуму или полностью исключить такие последствия. 

Виды налоговых рисков

Все существующие налоговые риски можно условно подразделить на несколько групп по различным основаниям:

• Внешние и внутренние;
• Предсказуемые и внезапные;
• Систематические и бессистемные

Критерии оценки налоговых рисков

Сегодня существует исчерпывающий перечень оснований для проведения выездной налоговой проверки (плановой), а значит и для оценки налоговых рисков:

• Невысокий коэффициент налоговой нагрузки у компании (ниже среднего уровня по хозяйствующим субъектам по определенному виду деятельности или в этой же отрасли);
• Получение налогоплательщиком убытков (на базе бухгалтерской или налоговой отчетности) в течение нескольких налоговых периодов;
• Отображение в отчетности (налоговой) высоких сумм налоговых вычетов за установленный период;
• Опережающая скорость увеличения расходов над темпом роста доходов от осуществляемой деятельности (реализация товаров, оказание услуг, выполнение работ);
• Выплата среднемесячной зарплаты на одного сотрудника ниже среднего уровня (при сравнении с предприятиями из этой же сферы деятельности в одном субъекте РФ);
• Предельные показатели налогоплательщиков по критериям, дающим право применения специальных режимов налогообложения;
• Отражение сумм расходов ИП, предельно приближенных к величине дохода, полученного за календарный год.
• Ведение коммерческой деятельности при помощи заключения контрактов, в которых прослеживается «цепочка контрагентов» из перекупщиков и посредников без наличия на то обоснованных причин. Как правило, целью подобных соглашений считается сокрытие реальной прибыли и соответственно снижение платежей в бюджет;
• Непредставление плательщиком налогов пояснений по полученному от ФНС России уведомлению;
• Многократное снятие и постановка налогоплательщика на налоговый учет в ФНС России, связанное с переменой юридического адреса или т. н. «миграция» между подразделениями налоговой службы с целью получения отсрочки для исправления недостатков своей деятельности;
• Сотрудничество с вызывающими подозрение у налоговиков контрагентами, по причине наличия одинаковых юридических адресов у нескольких фирм, занятием одним физическим лицом одинаковых должностей в нескольких предприятиях;
• Существенное (более чем на 10%) отклонение показателей уровня рентабельности от среднеотраслевого значения на основании данных отчетности, выраженное в процентах;
• Ведение деятельности с высоким налоговым риском. 

Грамотно и своевременно выполненная оценка налоговых рисков не только сведет к минимуму вероятность притязаний со стороны ФНС, но и позволит подготовиться к ним, аргументированно отстоять свою позицию и выиграть в любой спорной ситуации. Обладая солидным опытом и глубокими познаниями в сфере оценки налоговых рисков, специалисты АО «2К», не только помогут вам обнаружить и ликвидировать все «слабые» места, подготовить необходимые документы и объяснения для налоговой инспекции, но и станут надежными партнерами на долгие годы.